О состоянии и результатах работы следственного управления по противодействию преступлениям в сфере налогообложения

0
О состоянии и результатах работы следственного управления по противодействию преступлениям в сфере налогообложения

Следственным управлением СК России по Республике Ингушетия проводится необходимая работа по рассмотрению сообщений и расследованию уголовных дел о налоговых преступлениях.

В истекшем периоде 2016 года, в целях повышения эффективности работы по рассмотрению сообщений и расследованию уголовных дел о преступлениях в сфере налогообложения, а также эффективности взаимодействия с правоохранительными и контролирующими органами республики по выявлению, раскрытию и расследованию преступлений обозначенной категории, следственным управлением по Республике Ингушетия принимались меры организационного характера.

В рамках межведомственной группы, созданной в 2013 году следственным управлением, Управлением Федеральной налоговой службы РФ по Республике Ингушетия, МВД по Республике Ингушетия и Южным следственным управлением на транспорте осуществлялись мероприятия взаимодействия и координации совместной деятельности при выявлении, предупреждении, пресечении и расследовании налоговых преступлений, проведено три заседания указанной группы

На заседаниях группы наряду с прочим практиковалось обсуждение вопросов выявления преступлений в сфере налогообложения, а также вопросов, связанных с рассмотрением конкретных сообщений и расследованием уголовных дел о преступлениях данной категории.

Распоряжением руководителя следственного управления назначены сотрудники, специализирующиеся на расследовании уголовных дел о налоговых преступлениях, а также на осуществлении процессуального контроля и криминалистического сопровождения по уголовным делам о преступлениях данной категории.

В целях повышения эффективности процессуального контроля организовано изучение всех поступающих материалов о налоговых преступлениях в аппарате следственного управления. Состояние работы в указанном направлении ежеквартально анализируется, выявляются имеющиеся недостатки, принимаются меры по их устранению и недопущению.

Так, в следственные органы следственного управления всего поступило 16 материалов проверок по сообщениям о совершении преступлений в сфере налогообложения. В анализируемом периоде отмечается значительное снижение количества сообщений о преступлениях в сфере налогообложения, поступивших из налоговых органов.

По результатам рассмотрения десяти сообщений возбуждены уголовные дела, по трём сообщениям приняты решения об отказе в возбуждении уголовного дела, одно сообщение передано по подследственности, два сообщения о преступлениях данной категории находятся в производстве.

Изучением материалов проверок, по которым отказано в возбуждении уголовного дела в связи с отсутствием признаков состава преступления, установлено, что причинами принятия подобных решений явились недостатки, допущенные при проведении проверок в налоговых органах и органах внутренних дел.

Решения о возбуждении уголовного дела, принятые по результатам рассмотрения сообщений о преступлениях в сфере налогообложения, как прокурором, так и руководителями следственных органов не отменялись, что свидетельствует об эффективности мер, принимаемых по обеспечению законности при их принятии.

Всего в производстве у следователей следственного управления находилось 18 уголовных дел о преступлениях в сфере налогообложения, 14 из которых окончены расследованием и с обвинительными заключениями направлены в суд, два уголовных дела прекращены в связи с истечением сроков давности привлечения к уголовной ответственности, а ещё два уголовных дела находятся в производстве и имеют судебные перспективы.

В ходе расследования уголовных дел о преступлениях в сфере налогообложения принимались меры к обеспечению гражданского иска.

В соответствии с пунктом 17 Инструкции по организации контроля за фактическим возмещением ущерба, причиненного налоговыми преступлениями, утвержденной Приказом ГП РФ, ФНС России, МВД РФ и СК России от 8 июня 2015 года № 286/ММВ-7-2/232, в ходе расследования уголовных дел о преступлениях в сфере налогообложения, следственными органами Следственного комитета обеспечивается приобщение к уголовному делу всех необходимых документов, подтверждающих наличие недоимки.

После установления окончательной суммы налоговой задолженности и при невозмещении ущерба об этом информируются органы прокуратуры Российской Федерации для решения вопроса о предъявлении гражданского иска в уголовном судопроизводстве.

Если в результате принятых налоговыми и следственными органами мер по взысканию недоимки, пени, штрафов в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, налогоплательщик не уплатил в полном объеме указанные суммы, органами прокуратуры Российской Федерации предъявляется гражданский иск в соответствии с ч. 3 ст. 44 УПК РФ.

В ходе расследования уголовных дел в целях обеспечения иска принимаются меры по выявлению принадлежащего обвиняемому имущества. В указанных целях запрашиваются сведения о зарегистрированном на имя обвиняемого движимом и недвижимом имуществе.

По оконченным в указанный период уголовным делам о преступлениях в сфере налогообложения и рассмотренным сообщениям о совершении преступлений данной категории выявлен ущерб в размере 155 млн 433 тыс. рублей, для возмещения которого следственными органами принимаются все меры, предусмотренные действующим законодательством.

И. о. руководителя отдела процессуального контроля

следственного управления СК России

по Республике Ингушетия,

полковник юстиции И. Т. Шанхоев

Добавить комментарий

Новости